Um einen CFDI 4.0 auszustellen, reicht ein RFC allein nicht aus. Der SAT nennt als Mindestangaben des Empfängers seinen RFC, Namen oder Firmennamen, sein Steuerregime (régimen fiscal) und die Postleitzahl seines steuerlichen Sitzes. Das Geschäft braucht außerdem die zutreffenden Positionen, Steuern, die Währung, Zahlungsart und Zahlungsmethode sowie den CFDI-Verwendungszweck (uso del CFDI).
Dieser Leitfaden erklärt den Ablauf in Cord. Er ersetzt weder die Prüfung durch Ihre Steuerberatung noch die aktuellen Anleitungen des SAT für Ihre konkrete Art von Geschäft.
Was Sie einmalig einrichten
Unter Einstellungen › Rechnungsstellung › Steuerdaten erfassen Sie RFC, Firmennamen, Steuerregime, steuerliche Postleitzahl, Serie und das gültige Certificado de Sello Digital (CSD) mit seinem privaten Schlüssel und Passwort.
Cord prüft das Format und übermittelt die Unterlagen an den Steueranbieter. Geben Sie
die Datei .key, ihr Passwort oder das Zertifikat niemals per E-Mail, Chat oder in
Support-Tickets weiter. Wenn das CSD abläuft oder widerrufen wird, müssen Sie ein
gültiges hochladen, bevor Sie wieder ausstellen.
Was Sie bei jeder Rechnung prüfen
Prüfen Sie vor dem Stempeln Empfänger und RFC; Namen oder Firmennamen; Steuerregime und Postleitzahl; CFDI-Verwendungszweck; Positionen und Einheiten; Steuerobjekt und Steuerbetrag; Währung und Wechselkurs; sowie Zahlungsart und Zahlungsmethode.
Erfinden oder normalisieren Sie den rechtlichen Namen nicht nach Gefühl. Cord liest auch die Constancia de Situación Fiscal (die mexikanische Bescheinigung über den steuerlichen Status) nicht automatisch aus und entscheidet nicht für Sie über das richtige Steuerregime, den Verwendungszweck oder die steuerliche Behandlung.
Was beim Stempeln passiert
Cord erstellt einen Snapshot von Aussteller, Empfänger, Positionen, Steuern und Summen und beantragt die Stempelung über Facturapi. Sobald der Anbieter die Ausstellung bestätigt, speichert Cord die steuerliche Kennung, die XML-Datei und die PDF-Darstellung, die zum Beleg gehören.
Die steuerliche Ausstellung ist keine bloße optische Statusänderung: Korrekturen folgen den geltenden steuerlichen Verfahren, etwa der Stornierung oder verknüpften Dokumenten. Prüfen Sie daher vor dem Bestätigen.
PUE, PPD und Zahlungskomplement
Der SAT unterscheidet danach, wann das Geschäft beglichen wird. Beim Stempeln legt Cord die Zahlungsmethode danach fest, was tatsächlich mit dem Geld passiert ist: Eine bereits vollständig bezahlte Rechnung wird als PUE mit der Zahlungsform der Zahlung ausgestellt, eine Rechnung, die später ganz oder in Raten bezahlt wird, als PPD mit Zahlungsform 99. Eine Rechnung an die Allgemeinheit (generischer RFC) ist immer PUE.
Für jede Zahlung, die auf eine PPD-Rechnung eingeht, stempelt Cord das Zahlungskomplement (CFDI vom Typ P) automatisch, verknüpft mit der UUID der Rechnung und der Nummer der Teilzahlung. Der SAT verlangt es bis zum 5. des Folgemonats. Es trägt die Zahlungsform der Zahlung, zählt als ein Steuerdokument des Monats und erscheint im Verlauf der Rechnung. In zwei Fällen stellt Cord es nicht aus und vermerkt das im Verlauf: bei einer Zahlung in einer anderen Währung als MXN, weil dafür der amtliche Wechselkurs des Zahlungstags nötig ist, und bei einer Anzahlung, für die das Anzahlungsverfahren des SAT gilt. Wird ein Komplement nicht ausgestellt, wegen eines Fehlers oder weil die Zahlung in einer anderen Währung ist, legt Cord eine Aufgabe mit Fälligkeit zwei Tage vor dem 5. des Folgemonats an.
Derzeit sendet Cord das Komplement nicht an Ihren Kunden und bietet es nicht zum Download in der Rechnung an; wenn Sie es brauchen, schreiben Sie uns.
Carta Porte und andere Komplemente
Cord stellt keine Carta Porte, keine Lohnabrechnung (nómina) und kein Außenhandelskomplement (comercio exterior) aus. Wenn Sie Waren an einen ausländischen Kunden fakturieren, bittet Cord Sie vor dem Stempeln zu bestätigen, dass es sich nicht um einen Export handelt. Eine in Cord ausgestellte Einnahmerechnung deckt diese Pflichten nicht automatisch ab: Klären Sie mit einer Fachperson, welchen Beleg Ihr Geschäft benötigt.
Häufige Fehler
- Der Name des Empfängers stimmt nicht mit seinen Steuerdaten überein.
- Die Postleitzahl gehört zu einer Filiale, nicht zum erforderlichen steuerlichen Sitz.
- Steuerregime und CFDI-Verwendungszweck sind nicht miteinander vereinbar.
- Das CSD ist abgelaufen oder widerrufen, oder das Passwort ist falsch.
- Für eine Zahlung in einer anderen Währung oder eine Anzahlung wird das automatische Komplement erwartet: Diese Fälle klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.
- Es wird gestempelt, bevor eine Abweichung bei Währung, Steuer oder Gesamtbetrag geklärt ist.
Im Leitfaden zur Rechnungsstellung in Cord finden Sie den genauen Ablauf für Einrichtung, Ausstellung, Download und Korrektur.
Häufige Fragen
Welche Mindestdaten des Empfängers braucht ein CFDI 4.0?
Der SAT nennt als Mindestangaben RFC, Name oder Firmenname, Steuerregime (régimen fiscal) und die Postleitzahl des steuerlichen Sitzes; zusätzlich müssen die übrigen Felder erfasst werden, die für das Geschäft gelten, einschließlich des CFDI-Verwendungszwecks (uso del CFDI).
Kann Cord CFDI 4.0 stempeln?
Ja, für mexikanische Organisationen mit gültigem Steuerprofil und gültigem CSD. Cord übermittelt den Beleg an Facturapi, das als Infrastruktur für die Stempelung dient; sobald der Anbieter die Ausstellung bestätigt, umfasst das Ergebnis die XML-Datei und eine PDF-Darstellung.
Stellt Cord Zahlungskomplemente oder Carta Porte aus?
Cord stellt das Zahlungskomplement (complemento de recepción de pagos) aus: Es wird für jede Zahlung auf eine PPD-Rechnung in Pesos automatisch gestempelt. Carta Porte, Lohnabrechnung (nómina) und das Außenhandelskomplement (comercio exterior) stellt Cord nicht aus; diese Belege werden außerhalb von Cord erstellt.